Mehrwertsteuer einrichten
Verbraucher und Geschäfte bezahlen Mehrwertsteuer (MwSt), wenn Sie Waren oder Dienstleistungen einkaufen. Der zu bezahlende MwSt-Betrag kann abhängig von verschiedenen Faktoren variieren. In Business Central, müssen Sie die MwSt einrichten, um die Werte anzugeben, die verwendet werden soll, um die Steuerbeträge auf folgender Grundlage zu berechnen:
- An wen Sie verkaufen
- Von wem Sie kaufen
- Was Sie verkaufen
- Was Sie kaufen
Sie können die Berechnungen der MwSt manuell einrichten, aber das kann heikel und zeitaufwendig sein. Damit es möglichst einfach ist, stellen wir Ihnen einen Anleitungsfaden MwSt.-Einrichtung bereit, der Sie durch die einzelnen Schritte führt. Es wird empfohlen, dass Sie diesen Einrichtungsleitfaden verwenden, um die MwSt einzurichten.
Note
Hinweis: Sie können den Leitfaden nur nutzen, wenn Sie eine "Meine Unternehmen" erstellt haben, und keine Transaktionen gebucht haben, die Mehrwertsteuer beinhalten. Sonst wäre es sehr einfach, versehentlich unterschiedliche Mehrwertsteuersätze zu verwenden und mit Mehrwertsteuer verknüpfte Berichte würden ungenau.
Wenn Sie MwSt-Berechnungen einrichten möchten oder einfach mehr über jeden Schritt erfahren möchten, enthält dieses Thema Beschreibungen jedes Schrittes.
Es wird empfohlen, dass Sie die unterstützte Einrichtung verwenden, um die MwSt einzurichten.
Es wird empfohlen, dass Sie die unterstützte Einrichtung der MwSt verwenden, um die MwSt in Business Centraleinzurichten.
Um die unterstützte Einrichtung zu starten, gehen Sie folgendermaßen vor:
- Wählen Sie die
Symbol, geben Sie Unterstütztes Setup ein. - Wählen Sie MwSt Einrichtung aus, und führen Sie die Schritte aus.
- Wenn Sie die unterstützte Einrichtung abgeschlossen haben, besuchen Sie die Seite MwSt.-Buchung einrichten und prüfen Sie, ob Sie zusätzliche Felder entsprechend den lokalen Anforderungen in Ihrer Version pf Business Central ausfüllen müssen. Weitere Informationen finden Sie unter Lokale Funktion in Business Central
MwSt-IdNr. für Ihr Land oder Region einrichten
Um zu helfen sicherzustellen, dass Personal gültige MwSt-IdNr. eingeben, können Sie die MwSt-IdNr für die Länder oder die Bereiche verwenden, in denen Sie Geschäfte tätigen. Business Central zeigt eine Fehlermeldung an, wenn jemand einen Fehler macht oder ein Format verwendet, das für das Land bzw. die Region falsch ist.
Um MwSt-Nr. einzurichten, gehen Sie folgendermaßen vor:
- Wählen Sie die Symbol, geben Sie Länder/Regionen ein.
- Wählen Sie das Land bzw. die Region, und wählen die MwSt Reg. Nr. Formaten Aktion aus.
- Im Feld Formate definieren Sie das Format, indem Sie einen oder mehrere der folgenden Zeichen eingeben:
# Erfordert eine einstellige Nummer.
@ Erfordert einen Buchstaben. Die Groß-/Kleinschreibung muss für den Text nicht beachtet werden.
? Erlaubt jegliches Zeichen.
Tip
Sie können andere Zeichen verwenden, sofern sie immer im Land- oder Bereichsformat vorkommen. Wenn Sie beispielsweise eine Periode oder einen Bindestrich zwischen und Nummern einfügen möchten, können Sie ##.####.### oder @@-###-### definieren.
MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen einrichten:
MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen sollten die Märkte darstellen, in denen Sie Geschäfte mit Debitoren und Kreditoren tätigen, und definieren, wie die Mehrwertsteuer in jedem Zielmarkt berechnet und gebucht werden. Beispiele von MwSt.-Produktbuchungsgruppen sind Inland und Europäischen Union (EU).
Verwenden Sie aussagekräftige Codes, an die Sie sich leicht erinnern können, z. B. EU Nicht-EU oder Inland. Der Code muss eindeutig sein. Sie können beliebig viele Codes einrichten, aber es ist nicht möglich, denselben Code zweimal in einer Tabelle zu verwenden.
Um eine MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe einzurichten, gehen Sie folgendermaßen vor:
- Wählen Sie die Symbol öffnet, geben Sie MwSt Unternehmens Buchungsgruppe ein, und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
- Füllen Sie die Felder je nach Bedarf aus.
Sie richten Vorgabe MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen ein, indem Sie sie mit den Geschäftsbuchungsgruppen verbinden. Business Central fügt automatisch die MwSt Geschäftsbuchungsgruppe hinzu, wenn Sie die Geschäftsbuchungsgruppe einem Debitor, Kreditor oder Sachkonto zuweisen.
MwSt.-Produktbuchungsgruppen einrichten:
Mithilfe der MwSt.-Produktbuchungsgruppencodes wird die Berechnung und Buchung der MwSt. gemäß der Art des gekauften Artikels oder der Art der verkauften Ressourcen bestimmt.
Es ist sinnvoll, Codes zu verwenden, an die man sich einfach erinnern kann, und die die Werte, wie Keine MwSt oder Null, MwSt oder Reduziert für 10% MwSt beschreiben, und MwSt 25 oder Standard für 25% zu verwenden.
Um eine Umsatzsteuer-Buchungsgruppe einzurichten, gehen Sie wie folgt vor:
- Wählen Sie die Symbol öffnet, geben Sie MwSt Produktbuchungsgruppen ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
- Füllen Sie die Felder je nach Bedarf aus.
Kombinieren Sie MwSt.-Produktbuchungsgruppen in der MwSt.-Einrichtung
Business Central berechnet MwSt.-Beträge in Verkaufs- und Einkaufsberichten basierend auf MwSt.-Buchungsmatrix Einrichtung, die Kombinationen von Mehrwertsteuergeschäfts und -Produktbuchungsgruppen sind. Für jede Kombination können Sie den MwSt.-Prozentsatz, die MwSt.-Berechnungsart und die Sachkontonummern für die Buchung der MwSt. für Verkäufe, Käufe und Erwerbssteuer eingeben. Sie können auch angeben, ob die MwSt. neu berechnet wird, wenn Skonto angewandt oder erhalten wird.
Sie können beliebig viele Codes einrichten. Wenn Sie MwSt.-Buchungsmatrixeinrichtungen mit ähnlichen Attributen in Gruppen zusammenfassen möchten, können Sie für jede Gruppe ein MwSt.-Kennzeichen erstellen und das Kennzeichen dann den Gruppenmitgliedern zuweisen.
Um MwSt.-Buchungseinrichtungen zu kombinieren, gehen Sie folgendermaßen vor:
- Wählen Sie die Symbol öffnet, geben Sie MwSt Buchungsgruppeneinrichtung ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
- Füllen Sie die Felder je nach Bedarf aus.
Weisen Sie mehreren Gruppen MwSt.-Buchungsgruppen standardmäßig zu
Wenn Sie identische MwSt.-Buchungsgruppen für mehrere Einheiten übernehmen möchten, können Sie Business Central festlegen, um dies standardmäßig durchzuführen. Es gibt mehrere Möglichkeiten, dies zu tun:
- Sie können MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen allgemeinen Geschäftsbuchungsgruppen oder Debitoren- oder Kreditorenvorlagen zuweisen.
- Sie können MwSt.-Produktbuchungsgruppen allgemeinen Produktbuchungsgruppen zuweisen
Die MwSt- Geschäfts- oder - Produktbuchungsgruppe wird zugewiesen, wenn Sie eine Geschäfts- oder eine Produktbuchungsgruppe für einen Debitor, einen Kreditor, einen Artikel oder eine Ressource auswählen.
Zuordnung von Umsatzsteuerbuchungsgruppen zu Konten, Kunden, Lieferanten, Artikeln und Ressourcen
Die folgenden Abschnitten beschreiben, wie die MwSt.-Buchungsgruppen einzelnen Einheiten zugewiesen werden.
So weisen Sie MwSt.-Buchungsgruppen einzelnen Sachkonten zu
- Wählen Sie die Symbol öffnet, geben Sie Kontenplan ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
- Öffnet Sie die Sachkontokarte für das Konto.
- Wählen Sie im Inforegister Buchen im Feld Buchungsart entweder Verkauf oder Einkauf aus.
- Wählen Sie die MwSt.-Buchungsgruppen aus, die Sie für das Verkaufs- bzw. das Wareneingangskonto verwenden möchten.
Um MwSt-Geschäftsbuchungsgruppen Debitoren und Kreditoren zuzuweisen
- Wählen Sie die Symbol öffnet, geben Sie Kunde oder Lieferant ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
- Auf der Karte Debitor oder Debitor erweitern Sie das Inforegister Fakturierung.
- Wählen Sie die MwSt-Geschäftsbuchungsgruppe aus.
Um MwSt-Produktbuchungsgruppen einzelnen Artikeln und Ressourcen zuzuweisen
- Wählen Sie die Symbol öffnet, geben Sie Eintrag oder Ressource ein, und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
- Führen Sie einen der folgenden Schritte aus:
- Auf der Karte Artikel erweitern Sie das Inforegister Preis und Buchung, und wählen Sie dann Mehr anzeigen, um das Feld MwSt Produktbuchungsgruppe anzuzeigen.
- Erweitern Sie auf der Karte Ressource das Inforegister Fakturierung.
- Wählen Sie die MwSt-Produktbuchungsgruppe aus.
Einrichten von Klauseln zur Erläuterung der Mehrwertsteuerbefreiung oder nicht standardisierter Mehrwertsteuersätze
Sie richten eine MwSt.-Klausel ein, um Informationen über die Art der MwSt. zu beschreiben, die angewendet wird. Die Informationen werden möglicherweise aufgrund behördlicher Regulierungen verlangt. Nachdem Sie eine MwSt.-Klausel festgelegt und sie einer MwSt.-Buchungsmatrix zugeordnet haben, wird die MwSt.-Klausel in allen gedruckten Verkaufsbelegen, die diese MwSt.-Buchungsmatrix Einrichtungsgruppe haben, wie etwa eine Verkaufsrechnung, angezeigt.
Bei Bedarf können Sie auch festlegen, wie Mehrwertsteuerklauseln in andere Sprachen übersetzt werden. Wenn Sie dann für einen Debitor einen Verkaufsbeleg erstellen und ausdrucken, der ein MwSt.-Kennzeichen enthält, enthält der gedruckte Beleg die MwSt.-Klausel in übersetzter Form. Der auf der Kundenkarte angegebene Sprachcode bestimmt die Sprache.
Wenn in verschiedenen Arten von Dokumenten, wie Rechnungen oder Gutschriften, nicht standardisierte Mehrwertsteuersätze verwendet werden, müssen Unternehmen in der Regel einen Freistellungstext (Mehrwertsteuerklausel) einfügen, aus dem hervorgeht, warum ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz oder ein Nullsteuersatz berechnet wurde. Sie können je nach Belegart, wie z.B. Rechnung oder Gutschrift, unterschiedliche Mehrwertsteuerklauseln definieren, die in Geschäftsdokumente aufgenommen werden sollen. Sie tun dies bei den MwSt.-Klauseln nach Belegtyp Seite.
Sie können eine MwSt.-Klausel ändern oder löschen, und Ihre Änderungen werden in einem generierten Bericht angezeigt. Business Central bewahrt jedoch keinen Verlauf der Änderung auf. In dem Bericht werden die MwSt.-Klauselbeschreibungen für alle Zeilen im Bericht neben dem MwSt.-Betrag und der MwSt.-Bemessungsgrundlage gedruckt und angezeigt. Wenn eine MwSt.-Klausel nicht für eine oder mehrere Zeilen des Verkaufsbelegs festgelegt wurde, wird der gesamte Abschnitt weggelassen, wenn der Bericht gedruckt wird.
Einrichten von MwSt.-Klauseln
- Wählen Sie die Symbol öffnet, geben Sie MwSt-Klauseln ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
- Auf der Seite MwSt.-Klauseln erstellen Sie eine neue Zeile.
- Geben Sie im Feld Code eine Kennung für die Klausel ein. Nutzen Sie diesen Code, um die Klausel der MwSt-Buchungsgruppe zuzuweisen.
- Geben Sie im Feld Beschreibung den Text für die Mehrwertsteuerbefreiung ein, den Sie für Belege, die Mehrwertsteuer enthalten können, anzeigen möchten. Geben Sie im Feld Beschreibung 2 zusätzlichen Text ein, falls erforderlich. Der Text wird auf neuen Belegzeilen angezeigt.
- Wählen Sie die Aktion Beschreibung nach Dokumenttyp.
- Über die MwSt-Klausel von Doc. Typ Seite, füllen Sie die Felder aus, um festzulegen, welcher MwSt.-Befreiungstext für welche Dokumentart angezeigt werden soll.
- Optional: Um die MwSt-Klausel sofort einem Setup für die Mehrwertsteuerbuchung zuzuordnen, wählen Sie Einrichtung, und wählen Sie dann die Klausel. Wenn Sie warten möchten, können Sie die Klausel später auf der Seite MwSt.-Buchungsmatrix zuordnen.
- Optional: Um zu bestimmen wie die Mehrwertsteuerklausel übersetzt wird, wählen Sie die Aktion Übersetzungen.
So weisen Sie eine MwSt.-Klausel einer Buchungsgruppe zu
- Wählen Sie die Symbol öffnet, geben Sie MwSt.-Buchungsmatrix ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
- In der Spalte MwSt.-Klausel wählen Sie die Klausel, die für jede MwSt.-Buchungseinrichtung gilt.
Um Beschreibungen für Mehrwertsteuerklauseln festzulegen
- Wählen Sie die Symbol öffnet, geben Sie MwSt-Klauseln ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
- Wählen Sie die Aktion Übersetzung aus.
- Im Sprachcode Feld wählen Sie die Sprache aus, in die Sie übersetzen.
- Geben Sie in den Feldern Beschreibung und Beschreibung 2 den Text ein, der eine Übersetzung der Beschreibungen ist. Dieser Text wird in den übersetzten MwSt.-Berichten angezeigt.
Erstellen Sie eine MwSt.-Buchungsmatrix, um Einfuhrumsatzsteuer zu verarbeiten
Die Einfuhrumsatzsteuerfunktion wird verwendet, wenn Sie einen Beleg buchen müssen, dessen gesamter Betrag als MwSt. zu betrachten ist. Sie sehen dies, wenn Sie eine MwSt.-Rechnung für importierte Waren von der Steuerbehörde erhalten.
Gehen Sie folgendermaßen vor, um Codes für die Einfuhrsteuerfelder festzulegen:
- Wählen Sie die Symbol öffnet, geben Sie MwSt.-Produktbuchungsgruppen ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
- Auf der Seite MwSt Produktbuchungsgruppe richten Sie eine neue MwSt.-Produktbuchungsgruppen für Einfuhrsteuer ein.
- Wählen Sie die Symbol öffnet, geben Sie MwSt.-Buchungsmatrix ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
- Auf der Seite MwSt Buchungseinrichtung erstellen Sie eine neue Zeile oder nutzen einen bestehende MwSt-Buchungsgruppe in Kombination mit der neuen MwSt.-Produktbuchungsgruppe für die Einfuhrsteuer.
- Wählen Sie im Feld MwSt.-Berechnungsart Volle MwSt. aus.
- Geben Sie im Feld Vorsteuerkonto das Sachkonto an, auf das Sie Einfuhrumsatzsteuer buchen wollen. Alle anderen Konten sind optional.
Verwenden Sie Erwerbsbesteuerung für den Handel zwischen EU-Ländern/-Regionen
Gewisse Unternehmen müssen Erwerbssteuer abführen, wenn Sie Handel mit anderen Ländern innerhalb der EU betreiben. Die Regel gilt beispielsweise für Einkäufe aus EU-Ländern/-Regionen und Verkäufe an EU-Länder/-Regionen.
Note
Diese Regel gilt für den Handel mit Unternehmen, die in einem anderen EU-Land/in einer anderen EU-Region als umsatzsteuerpflichtig registriert sind. Wenn Sie direkt mit Verbrauchern in anderen EU-Ländern/-Regionen Geschäfte tätigen, sollten Sie sich bei den Steuerbehörden über die geltenden Regeln für die MwSt. informieren.
Tip
Sie können überprüfen, ob ein Unternehmen als umsatzsteuerpflichtig registriert ist, wenn Sie den EU-MwSt.ID-Nr. -Überprüfungsdienst verwenden. Der Service ist in Business Central kostenlos verfügbar. Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt MwSt-Registrierungsnummern in diesem Thema.
Verkäufe in EU-Länder oder Regionen
Auf Verkäufe an umsatzsteuerpflichtige Unternehmen in anderen EU-Ländern/-Regionen wird keine MwSt. berechnet. Der Wert derartiger Verkäufe an EU-Länder/-Regionen muss separat auf der MwSt.-Abrechnung ausgewiesen werden.
Um MwSt. bei Verkäufen in EU-Länder/-Regionen korrekt zu berechnen, gehen Sie folgendermaßen vor:
- Richten Sie eine Zeile für Verkäufe mit den gleichen Informationen ein, wie zuvor für Einkäufe beschrieben. Wenn im Fenster MwSt.-Buchungsmatrix Einrichtung bereits Zeilen für Einkäufe aus EU-Ländern/-Regionen eingerichtet wurden, können Sie diese Zeilen auch für Verkäufe verwenden.
- Weisen Sie die MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen im Feld MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe auf dem Inforegister Fakturierung der Debitorenkarte jedes EU-Debitors zu. Sie sollten auch die USt-IdNr. des Debitors im Feld USt-IdNr. im Inforegister Außenhandel eingeben.
Wenn Sie einen Verkauf an einen Debitor in einem anderen EU-Land/einer anderen EU-Region buchen, wird der MwSt.-Betrag berechnet und ein MwSt.-Posten mit Informationen zur Erwerbssteuer und zur MwSt.-Bemessungsgrundlage (der zur Berechnung der MwSt. verwendete Betrag) erstellt. Auf die MwSt.-Konten in der Finanzbuchhaltung werden keine Posten gebucht.
Verständnis der Mehrwertsteuerrundung für Belege
Beträge in Belegen, die noch nicht gebucht sind, werden gerundet und auf eine Weise angezeigt, die der endgültigen Rundung bereits gebuchter Beträge entspricht. Die MwSt. wird für einen vollständigen Beleg berechnet, d.h., dass MwSt., die in dem Beleg berechnet wird, auf der Summe aller Zeilen mit derselben MwSt.-ID im Beleg basiert.
Siehe auch
Einrichten von Vorlagen für Umsatzsteuerabrechnungen und Namen von Umsatzsteuerabrechnungen
Einrichten von unrealisierter Mehrwertsteuer
MwSt. an die Steuerbehörden melden
Arbeiten mit MwSt im Verkauf und Einkauf
Mit dem Mehrwertsteuersatz-Änderungstool arbeiten
Umsatzsteuer-Identifikationsnummern überprüfen
Lokale Funktion in Business Central